Исламские банки активно распространяются по государствам всего мира. Специфика деятельности заключается в том, чтобы банковские операции не противоречили законам Шариата. Лизинг для бизнеса по нормам ислама (Иджара) представляет особую форму, в которой отсутствует ссудный процент по займу, банк участвует напрямую в прибыли (убытке) финансируемого проекта.
Лизинг
Лизинг — услуга финансовых учреждений по предоставлению имущества в аренду с последующим правом выкупа. Суть инструмента заключается в смешении кредита и аренды.
Форма имеет ряд преимуществ:
- доступность (не нужен дополнительный залог, предмет аренды является обеспечением по сделке);
- экономия (предмет лизинга не стоит на балансе организации и поэтому не платится имущественный налог, зачитывается НДС по арендным платежам, снижается стоимость из-за амортизации);
- стабильность финансов компании (не нужно изымать крупные суммы для приобретения имущества).
В основе взаимоотношений финансовой компании и получателя находится договор аренды, а не кредита (займа). По истечении срока лизинга предмет переходит в собственность клиента в рамках одного соглашения.
Иджара
Лизинг относится к ссудным сделкам с процентной системой (риба). За ростовщичество следует наказание (Коран 2:275). Соглашение содержит 2 вида договора на один вид имущества (аренда и продажа), что также противоречит нормам Ислама («Муснад» Ахмада, хадис 3783).
Иджара обозначает договор аренды в исламском праве. Его нормы связаны с правилами продажи (передача имущества другому лицу). Но актив остается в собственности арендодателя. Получатель имеет право пользования предметом.
Исламские финансовые учреждения разделили лизинговый договор на 2 части: арендное соглашение и купля-продажа (по истечении срока аренды). Лизинговая компания обязуется продать товар клиенту по окончании арендного договора, если он не откажется от сделки.
Соглашение носит название «Иджара ва Иктина».
Правила:
- Договор аренды заключается при условии владения арендодателя имуществом.
- Платежи взимаются в период фактического пользования предметом. В остальных случаях (поломка оборудования, время поставки имущества и т.д.) согласно нормам исламского права взносы не делаются.
- Все расходы по имуществу несет собственник. Он может включить их в арендную плату.
- Арендатор отвечает за ущерб, нанесенный имуществу по причине халатности, неправильного использования. Если активы были испорчены не по вине получателя, то ответственность с него снимается.
- Исламское право устанавливает конкретную стоимость предмета до подписания договора. На нее не влияют колебания процентов по кредитам, ставка рефинансирования ЦБ РФ.
- Неустойки за просроченные взносы запрещаются (сложные проценты). Они относятся к ростовщичеству.
Иджара — вид финансирования, при котором объект договора является гарантом выплат.
В случае банкротства клиента банк изымает имущество и накладывает фиксированный штрафной взнос.
Отличие от классического лизинга:
- Предметом договора выступает имущество для предпринимательской деятельности, личного пользования.
- Нельзя использовать активы для производства услуг или товаров, которые запрещены нормами исламского права (алкоголь, продукция из свинины).
- Банк, являясь собственником имущества и арендодателем, несет увеличенные риски.
В мусульманском праве запрещены сделки с получением процентов. Поэтому создаются исламские банки (начало 60-70гг. 20в.), где риба заменяется наценкой (перепродажей товаров по более высокой стоимости). Они выполняют финансовые операции всех видов — открывают депозиты, инвестируют, выдают денежные средства взаймы без процентов (кард хасан), практикуют ипотеку.
Клиент может погасить часть долга субсидиями, которые предоставляет государство предпринимателям в качестве финансовой поддержки.
Иджара позволяет приобретать жилье. Ипотечное кредитование запрещено, поскольку это процентная сделка. Исламские банки предоставляют клиентам возможность купить жилье по правилам Шариата.
Мурабаха — банк приобретает для клиента имущество, которое затем клиент выкупает у банка в рассрочку. В новую стоимость входит вознаграждение банка.
Мушарака — долевое соглашение. Покупатель платит аренду за долю банка и выкупную сумму за нее.
После погашения суммы долга по ипотеке жилье переходит в собственность клиента.
Кредитная карта не связана с выплатой процентов (банк берет со счета сумму, которая гарантирует платежи). Расчетная система не приносит прибыли исламскому банку. Используется для привлечения клиентов.
Основное направление деятельности исламских банков — финансирование разных областей.
Инструментарий направлен на обеспечение партнерских отношений с клиентом, в обход практики взимания процентов по займам.
