Корпоративная мурабаха — сделка с корпоративными клиентами, в которой известна наценка банка (процент или фиксированная сумма) при выдаче кредита, рассрочки, финансирования проектов.
Кредитование по правилам шариата
Сделка не может проходить между покупателем и банком напрямую, требуется посредник, который не заинтересован в выгоде одной из сторон. Банк является собственником товара до оформления кредита или рассрочки. По правилам корпоративной мурабахи, финансирование должно быть прозрачным, клиент знает начальную сумму товара и наценку.
Кредитно-финансовое учреждение выдает ипотеку, кредитные карты или предоставляет наличные деньги взаймы по правилам шариата. В этом случае ипотечное кредитование — продажа банком квартиры в рассрочку без процентов, но с определенной наценкой. По такому же принципу клиенты получают субсидии на покупку имущества.
Кредитные карты выдаются без процентов за использование денег в долг, но потребитель оплачивает дорогое годовое обслуживание.
Предоставление ипотеки, кредита или рассрочки происходит следующим образом:
- клиент выбирает поставщика товара, обращается в кредитную организацию, предоставляет необходимую информацию и сумму, которую требуется перевести на депозит;
- банк покупает товар и становится его собственником;
- заключается двухсторонний договор, в котором указывается сумма кредита и наценка;
- после подписания договора имущество переходит клиенту, который выплачивает общую сумму в рассрочку.
Шариат запрещает продавать таким образом драгоценные металлы и валюту.
Корпоративная мурабаха позволяет получить деньги на развитие бизнеса предпринимателям, которым недостаточно собственных средств.
Их можно потратить на строительство, покупку техники или вложить в подсобное хозяйство.
Условия финансирования корпоративной мурабахи
Предприятие принимает участие в финансировании по правилам шариата, если попадает под определенные критерии:
- занимается продажей любой продукции за исключением алкоголя, сигарет и оружия;
- существует на рынке более 3 лет;
- новые проекты принимают участие при условии получения дополнительных субсидий от государства;
- компания внесла денежные средства на депозит в размере 20% от общей суммы финансирования;
- отсутствует просроченный долг в других кредитных организациях;
- максимальный срок предоставления денег взаймы — 7 лет;
- бизнес приносит прибыль последние 3 года.
Корпоративная мурабаха — доверительная сделка, банк обязан указать стоимость товара и наценки предлагаемой субсидии. Сумму определяют в соглашении, она прописывается в абсолютном значении или в виде коэффициента, умноженного на понесенные затраты. Сюда включаются оплата транспорта, пошлины и налоги. Другие расходы (зарплата, аренда) не входят в затраты по конкретной сделке.
Если кредитная организация не может определить расходы, предлагая деньги в долг, то мурабаху нельзя использовать при работе с клиентом.
В основе исламской финансовой системы лежит торговля. Доход кредитных организаций складывается из наценок и инвестирования денег, находящихся на депозитах. Риски и выгоды банк делит между собой и клиентами.
Контроль над чистотой проведения финансовых операций берет на себя Совет по шариату, обязанности которого определяются уставом. Сделка не должна противоречить законодательству страны, в которой выдается кредит. Все банковские операции, в том числе мурабаха, должны быть одобрены Советом по шариату.
Кредитная мурабаха объединяет в себе классический кредит и лизинг. В Иране и Пакистане компании работают только по правилам шариата, в других мусульманских странах деньги в долг берут на условиях кредита или мурабахи.
